Излишнее удержание налога у источника: мировое соглашение по иску против Мизрахи-Тфахот и других банков

Предыстория и обстоятельства: удержание налога у источника с процентов и дивидендов

Сведения здесь основаны на примечании об условных обязательствах в финансовом отчете банка Мизрахи-Тфахот и на сообщении Walla в день подачи иска. Полный текст мирового соглашения и судебного решения в открытом доступе найден не был.

Согласно отчету, в ноябре 2008 года в окружной суд Тель-Авива были поданы иск и ходатайство о разрешении вести его как коллективный. Ответчиками были Мизрахи-Тфахот, банк Леуми, банк Бейнлеуми и банк Игуд. Сумма иска согласно отчету составляла 68 миллионов шекелей.

Согласно Walla, коллективным истцом был Ноах Перлман, через адвокатов Арнона Гарфи, Рама Эфрати и Моше Хольцмана. Walla сообщила, что ущерб группы был оценен в 43 миллиона шекелей, а личный ущерб истца за 2004-2007 годы был оценен в 534 шекеля.

Доводы сторон

По утверждению истца, банки излишне взимают с клиентов, владеющих облигациями или акциями. Согласно доводу, банки не вычитают комиссию из доходности до удержания налога у источника, и поэтому удерживаемый налог выше необходимого.

Согласно Walla, истец утверждал, что этот метод переносит налоговую базу с налога на обогащение на налог на поступления, без учета расходов инвестора. Сообщалось также, что, по его утверждению, банк Апоалим вычитает комиссию до расчета налога, и поэтому иск против него не подавался. В проверенных источниках доводы банков не приводятся.

Что решил суд: утверждение мирового соглашения

Согласно финансовому отчету, стороны вели переговоры вне суда. В апреле 2013 года суд утвердил мировое соглашение и придал ему силу судебного решения. Мировое соглашение не является признанием банками доводов иска.

В отчете не приводятся условия соглашения: ни сумма возврата, ни механизм выплаты, ни вознаграждение и гонорар. Поэтому здесь нет сведений о том, кто имеет право и что получает.

Значение для клиентов банка Мизрахи-Тфахот

Иск касался технического вопроса: вычитается ли комиссия, которую банк взимает при событиях доходности, из базы, с которой удерживается налог. Клиент, владеющий ценными бумагами, может проверить в годовом налоговом отчете, который присылает банк, как был рассчитан вычет. Другие иски о комиссиях приведены в подборке коллективных исков.

Источники

• Финансовый отчет Мизрахи-Тфахот, примечание об условных обязательствах
• Walla: подано ходатайство о коллективном иске об излишнем удержании налога у источника, ноябрь 2008 года

Частые вопросы о судебных решениях против банка Мизрахи-Тфахот

Полный текст в открытом доступе не найден; сведения по сообщениям, еще не сверены с текстом решения

Как цитировать

Не указан в источнике (коллективный иск об излишнем удержании налога у источника против банков Мизрахи, Леуми, Бейнлеуми и Игуд), Окружной суд Тель-Авива. Источник: Нет-а-Мишпат (база судов Израиля), дело Не указан в источнике (коллективный иск об излишнем удержании налога у источника против банков Мизрахи, Леуми, Бейнлеуми и Игуд).